종합부동산세 가이드
1주택자인데도종부세를 그대로 다 내고 계신가요?
고령자·장기보유 세액공제를 놓치면 안 내도 될 세금을 더 내는 셈이에요. 나이와 보유기간만 확인하면 얼마나 줄일 수 있는지 알 수 있어요.
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1세대 1주택자는 기본공제 12억원에 더해 고령자·장기보유 세액공제까지 받을 수 있어요. 두 공제를 합치면 최대 80%까지 세금을 줄일 수 있습니다.
"저희 부모님은 한 집에서 30년 넘게 사셨는데, 종부세를 다른 다주택자와 똑같이 내시는 줄 알았어요." 실제로는 그렇지 않아요. 1세대 1주택자에게는 별도의 공제 제도가 있는데, 모르고 신청을 안 해서 손해 보는 분들이 생각보다 많습니다.
📌1세대 1주택자 기본공제 12억원
1세대 1주택자는 일반 공제금액(9억원)보다 높은 12억원을 기본공제로 적용받을 수 있어요. 다만 자동으로 적용되는 게 아니라, 세대 전체가 1주택만 보유하고 있어야 하고 일정한 조건(신규주택 일시적 2주택, 상속주택, 지방 저가주택 등 특례주택 포함 시)을 충족해야 합니다.
부부 공동명의로 1주택을 보유한 경우엔 두 가지 방식 중 유리한 쪽을 선택할 수 있어요. ① 인별 공제(각자 9억원, 합산 18억원) ② 1세대 1주택자 특례(12억원 공제 + 고령자·장기보유 세액공제). 공시가격이 높고 보유기간·연령 공제가 클수록 후자가 유리한 경우가 많습니다.
👴고령자·장기보유 세액공제
기본공제 12억원 외에도, 1주택을 오래 보유했거나 소유자 연령이 높다면 산출세액에서 추가로 세액공제를 받을 수 있어요. 두 공제를 합산해서 최대 80%까지 적용됩니다.
| 연령별 공제 | 공제율 |
|---|---|
| 60세 이상 | 20% |
| 65세 이상 | 30% |
| 70세 이상 | 40% |
| 보유기간별 공제 | 공제율 |
|---|---|
| 5년 이상 | 20% |
| 10년 이상 | 40% |
| 15년 이상 | 50% |
예를 들어 70세 이상이면서 15년 이상 보유했다면 40%+50%로 계산상 90%가 나오지만, 합산 공제율은 최대 80%로 제한됩니다.
✔신청할 때 꼭 확인할 것
- 1세대 1주택자 특례는 매년 9월 16일~9월 30일 사이에 관할 세무서에 신청서를 제출해야 해요.
- 최초 신청 이후 변동사항이 없으면 다음 해부터는 별도 신청 없이 계속 적용돼요.
- 일시적 2주택으로 특례를 받은 경우, 신규주택 취득일로부터 3년 이내에 종전주택을 처분해야 추후 세액 추징을 피할 수 있어요.
- 가장 중요한 건, 초고가 1주택에 대한 공제 한도 축소 논의가 진행 중이라는 점이에요. 아직 확정된 사안은 아니지만, 공시가격이 매우 높은 경우엔 최신 개편 동향까지 함께 확인하는 게 안전합니다.
내 연령과 보유기간을 기준으로 계산하면 실제 절감되는 세액이 꽤 클 수 있어요. 직접 계산해보세요.
❓자주 묻는 질문
Q. 신청을 놓치면 어떻게 되나요?
A. 신청 기간(9월 16일~30일)을 놓치면 그해에는 기본 9억원 공제만 적용받고, 고령자·장기보유 세액공제도 받을 수 없어요. 다음 해에 다시 신청하면 됩니다.
Q. 상속받은 주택이 있어도 1세대 1주택자로 인정되나요?
A. 일정 조건을 충족하는 상속주택은 특례주택으로 인정되어 기존 1주택과 함께 소유해도 1세대 1주택자로 볼 수 있어요. 다만 세부 요건이 까다로운 편이라 확인이 필요합니다.
특례주택 요건 확인하기